Heredar o donar en vida en Canarias (2026). Diferencias, Impuestos y Recomendaciones

Imagina esta escena: una cena familiar un domingo en cualquier isla de nuestro archipiélago. Ves a tu hijo con un buen trabajo, pero asfixiado por el precio de los alquileres o la imposibilidad de dar una entrada para su propia casa. Como padre o madre, tienes una vivienda vacía o unos ahorros y piensas:

¿Por qué esperar a que yo no esté para que disfruten de lo que tanto me costó ganar?.

Esta generosidad es maravillosa, pero en Canarias, dar un paso en falso con Hacienda puede convertir tu regalo en un problema fiscal. Aquí te explicamos, paso a paso, cómo ganar esta partida.

Antes de decidir, vamos a aprender tres términos que te harán sonar como un experto ante tu abogado o notario:

• Donante y Donatario: El donante es quien da (tú) y el donatario es quien recibe (tu hijo).
• Nuda Propiedad: Es cuando le das a tu hijo la propiedad «en el papel», pero tú te quedas con el derecho a vivir en ella o alquilarla de por vida (esto último se llama Usufructo).
• Colación: Un concepto vital. Es la obligación de «traer a la mesa» lo recibido en vida para que el reparto final entre hermanos sea justo.

Donar en vida significa transmitir un bien o dinero mientras los padres viven. Tiene efectos inmediatos y puede generar impuestos ahora, no en el futuro.

Ten en cuenta que en realidad es un contrato en el que decides entregar un bien (dinero o una propiedad) a tu hijo de forma gratuita y voluntaria mientras estás vivo.

Es inmediata, pero requiere planificación fiscal para que el «regalo» no se convierta en una pesadilla de impuestos para ti.

Heredar implica recibir los bienes tras el fallecimiento, siguiendo un testamento o la ley.
La fiscalidad y los plazos son distintos, y algunas cargas desaparecen.

Es la transmisión de tus bienes y ocurre «automáticamente» tras el fallecimiento (aunque obviamente hay que hacer mucho papeleo).

Aunque el beneficio fiscal suele ser mayor (la famosa «plusvalía del muerto»), tiene el inconveniente de que el receptor no puede disponer del bien cuando más lo necesita.

En muchas familias se utiliza la expresión “heredar en vida” para referirse a la idea de ayudar ahora a los hijos o adelantar parte del patrimonio.
Sin embargo, conviene aclararlo bien desde el principio: “heredar en vida” no existe jurídicamente.

Cuando una persona vive, no hay herencia.
Lo que puede hacerse es donar o planificar la herencia para el futuro, y cada opción tiene consecuencias distintas.

En la práctica, cuando alguien dice “heredar en vida”, normalmente se está refiriendo a una de estas cuatro alternativas:

Donación de dinero
Entrega de una cantidad económica al hijo mientras los padres viven, por ejemplo para ayudar con la entrada de una vivienda.
Jurídicamente es una donación, no una herencia.

Donación de una vivienda
Transmisión del inmueble al hijo en vida.
Activa el Impuesto sobre Donaciones y puede generar ganancia patrimonial en el IRPF del donante.

Donación con reserva de usufructo (nuda propiedad)
Los padres donan la propiedad pero conservan el derecho a vivir en la casa.
Es una fórmula intermedia muy utilizada, aunque sigue siendo una donación.

Planificación de la herencia
No se transmite nada ahora.
Se ordena el patrimonio mediante testamento para cuando llegue el momento del fallecimiento.
Aquí sí hablamos de herencia, pero solo entonces.

La intención puede ser la misma —ayudar a los hijos—,
pero la figura jurídica elegida cambia los impuestos, los plazos y los riesgos.

Por eso, antes de tomar decisiones, es fundamental llamar a cada cosa por su nombre y entender qué operación se está haciendo realmente.

Antes de decidir, es vital entender las reglas del juego según la normativa actual.

Si buscas la opción que suponga el menor pago de impuestos global, la respuesta corta suele ser la Herencia, debido a que evita el pago del IRPF para quien transmite el bien.

Sin embargo, la Donación es la herramienta ideal si la necesidad es inmediata, ya que en Canarias disfrutamos de una bonificación del 99,9% en el impuesto principal, siempre que se haga correctamente ante notario.

No siempre lo fiscal es lo más importante.
En herencias y donaciones, el conflicto suele venir por cómo se hace, no solo por cuánto se paga.

Decidir entre una opción u otra no es solo una cuestión de tiempo, sino de entender cómo Hacienda analiza cada movimiento. Aquí te explicamos el trasfondo económico de ambas vías:

Si tu prioridad absoluta es pagar el mínimo de impuestos posible, la herencia suele ser la ganadora.El motivo técnico es un concepto que suena tétrico pero es muy beneficioso: la «Plusvalía del muerto».

¿En qué consiste la plusvalía del muerto?

Cuando una persona fallece y transmite una vivienda, Hacienda «perdona» el incremento de valor que ha tenido el inmueble desde que se compró.

El impacto real:

El fallecido no tributa en su última declaración de la renta por ese beneficio, y los herederos reciben la propiedad con el valor actualizado sin coste de IRPF.

Impuesto de Sucesiones:

En Canarias, gracias a la bonificación del 99,9%, el coste por recibir la propiedad tras el fallecimiento es mínimo para familiares directos.

Elegir entre donar en vida o esperar a la herencia no es solo una cuestión de tiempos familiares.

Es, sobre todo, entender cómo interpreta Hacienda cada movimiento y qué impacto tiene en el dinero real de la familia.

Donar una vivienda puede parecer un regalo libre de cargas, pero para el donante (quien da la casa) puede suponer un «susto» en su próxima declaración de la renta.

¿Por qué ocurre?

Al donar un inmueble, se genera legalmente una ganancia patrimonial.

Hacienda considera que, aunque no hayas recibido dinero, has tenido un beneficio económico por la diferencia entre lo que te costó la casa y lo que vale hoy.

A pesar del riesgo del IRPF, la donación tiene un valor que la herencia no puede igualar: la inmediatez.

Para el dinero:

Si la ayuda es en efectivo para una entrada, no existe esa ganancia patrimonial para el padre, lo que la convierte en la vía más rápida y limpia.

Beneficio inmediato:

Permite que tus hijos resuelvan su problema de vivienda ahora, cuando realmente lo necesitan para formar su hogar.

Bonificación en Canarias: Al igual que en la herencia, las donaciones en las islas cuentan con la bonificación del 99,9% en el Impuesto de Donaciones, siempre que se cumplan los requisitos y plazos legales.

La nuda propiedad suele presentarse como una solución intermedia, pero su éxito depende de cuándo y cómo se aplique.

Este es el caso donde la nuda propiedad brilla por su lógica y ahorro fiscal.

• Cómo funciona: Si la vivienda es de ambos y uno fallece, el cónyuge viudo suele quedarse con el usufructo (derecho a vivir en ella) y los hijos con la nuda propiedad (la titularidad).

• La ventaja: Se aplica la «plusvalía del muerto», por lo que no hay que pagar IRPF por ese cambio de titularidad. Además, el superviviente mantiene el control total de su hogar de por vida.

Donar la nuda propiedad mientras los padres viven requiere un cálculo previo del IRPF.

• El error común: Pensar que, como no hay dinero de por medio, Hacienda no cobra. Los padres deben declarar en su renta la ganancia patrimonial generada.

• ¡La gran ventaja!: Si los padres son mayores de 65 años y donan la nuda propiedad de su vivienda habitual, están exentos de pagar IRPF por esa ganancia. En este caso específico, la donación en vida es muy atractiva.

A pesar de los trámites, muchas familias canarias eligen esta vía por:

• Asegurar el futuro: Dejar la vivienda ya a nombre de los hijos evita bloqueos en herencias futuras que puedan ser conflictivas.

• Aprovechar bonificaciones: En Canarias, la donación tiene una bonificación del 99,9% en el Impuesto de Donaciones (ISD) si se formaliza ante notario.

Conclusión didáctica: La nuda propiedad es una herramienta excelente para proteger al cónyuge viudo. Si decides hacerlo en vida, asegúrate de cumplir el requisito de los 65 años o prepárate para el «peaje» del IRPF.

Esta es una de las preguntas clave que todo padre o madre se hace cuando llega el momento de actuar. La respuesta no solo depende de lo que tengas (ahorros o ladrillo), sino de cómo afectará a tu bolsillo y al de tu hijo.

Aquí analizamos los dos caminos principales para ayudar a un hijo a comprar su casa en Canarias

Es, con diferencia, la opción más común y sencilla.

Cómo funciona: Entregas una cantidad de dinero en efectivo para que tu hijo pueda cubrir el 20% que el banco no suele financiar.

• Ventaja para el hijo: En Canarias, esta donación disfruta de la bonificación del 99,9% en el Impuesto de Donaciones. Pagará una cantidad simbólica si se hace ante notario.
• Ventaja para los padres: Donar dinero no genera «ganancia patrimonial» en el IRPF para quien lo da. El dinero no ha «subido de valor» como una casa, por lo que no hay factura extra en tu declaración de la renta.

A veces, en lugar de dinero, decides entregarle una vivienda que tienes en propiedad (una segunda residencia o un piso vacío).

Cómo funciona: Transmites la titularidad completa del inmueble a tu hijo.

• El beneficio: Tu hijo obtiene una casa sin necesidad de hipoteca o con una carga mínima.
• El riesgo fiscal (IRPF): Para Hacienda, esta donación es como si hubieras vendido la casa. Si el piso vale hoy mucho más de lo que te costó en su día, tú como padre deberás pagar por esa «ganancia patrimonial» en tu IRPF.

Recuerda que en ambos casos, para que tu hijo no tenga problemas y pueda aplicar la bonificación canaria del 99,9%, la operación debe firmarse obligatoriamente ante notario. Si le haces una transferencia bancaria sin más, Hacienda podría reclamarle el impuesto completo sin ningún descuento.

Antes de decidir entre donar en vida o esperar a la herencia, conviene entender qué trámites implica cada opción y quién tiene que hacer qué.
Aquí tienes la ruta clara, diferenciando dinero, vivienda y herencia.

Aquí tienes la hoja de ruta clara, diferenciando dinero, vivienda y herencia, con lo que realmente importa en Canarias.

1. Donación de dinero en vida (cuando lo que se necesita es liquidez)

Es la opción más sencilla y rápida si el objetivo es ayudar con una entrada, un proyecto o una necesidad concreta.

Paso a paso

1. Firma ante notario
   Es obligatoria para que el hijo pueda aplicar la bonificación del 99,9 % en Canarias.

2. Transferencia bancaria
   Debe quedar rastro claro del movimiento de dinero entre cuentas.

3. Presentación del impuesto
   El hijo presenta el Modelo 651 ante la Hacienda Canaria.

Plazo legal
30 días hábiles desde la firma ante notario.

Costes reales

• Notaría: según arancel (depende de la cantidad).
• Impuesto de Donaciones (ISD): bonificado al 99,9 % (en la práctica, se paga el 0,1 %).
• IRPF para el padre: cero. Donar dinero no genera ganancia patrimonial.

2. Donación de una vivienda en vida (la opción que más errores genera)

Aquí el escenario cambia. Donar “ladrillo” tiene implicaciones fiscales importantes, sobre todo para quien dona.

Paso a paso

1. Escritura pública de donación
   Ante notario. Se requiere IBI y certificado de estar al día en la comunidad.

2. Impuesto de Donaciones
   El hijo presenta el Modelo 651.

3. Plusvalía municipal
   Se liquida en el Ayuntamiento donde esté la vivienda.

4. Registro de la Propiedad
   Inscripción del cambio de titularidad.

Plazo legal
30 días hábiles.

Costes reales

• Para el hijo:
  Notaría, Registro, Plusvalía Municipal y el 0,1 % del ISD.

• Para el padre:
  Atención al IRPF.
  Debe declarar la ganancia patrimonial (la diferencia entre lo que le costó la vivienda y su valor actual),
  salvo que tenga más de 65 años y sea su vivienda habitual.

Este es el principal motivo por el que muchas donaciones de vivienda resultan caras si no se planifican bien.

3. Preparar una herencia en vida: el papel real del testamento

Hacer testamento no es caro en sí mismo, pero tampoco es un simple trámite automático.

El coste del acto notarial es reducido, pero lo verdaderamente importante ocurre antes:

• Analizar el patrimonio.
• Decidir cómo se reparte.
• Valorar las consecuencias fiscales y familiares.

Este trabajo previo suele hacerse con un gestor o asesor fiscal, y es lo que marca la diferencia entre una herencia ordenada y una herencia conflictiva.

El testamento no evita todos los problemas,
pero evita muchos de los errores más caros.

4. Tras el fallecimiento: qué deben hacer los herederos

La herencia es un proceso más pausado que la donación, pero fiscalmente suele ser más eficiente en Canarias.

Paso a paso

1. Certificados
   Certificado de defunción y de últimas voluntades.
2. Escritura de aceptación de herencia
   Ante notario.
3. Liquidación de impuestos
   Presentación de los Modelos 660 y 650.
4. Plusvalía municipal
   Liquidación en el Ayuntamiento correspondiente.

Plazo legal
6 meses desde el fallecimiento (prorrogables otros 6).

Costes reales

• Impuesto de Sucesiones (ISD): bonificado al 99,9 % en Canarias.
• Notaría y Registro: según el valor de los bienes.
• Plusvalía municipal: depende de los años de tenencia.
• IRPF: cero. No existe ganancia patrimonial para el fallecido (esta es la gran ventaja fiscal de la herencia).

La diferencia no está en el papeleo.
Está en cuándo aparece el IRPF… y para quién.

Una vez tomada la decisión —donar ahora, esperar a la herencia o buscar una fórmula intermedia— llega el momento que más inseguridad genera: los trámites y los plazos.

Aquí es donde muchos errores se producen, no por mala fe, sino por desconocimiento.
Y conviene tener algo claro desde el principio: no basta con firmar ante notario. Para que la bonificación del 99,9 % sea efectiva, hay que cumplir con Hacienda en tiempo y forma.

Cuando se dona dinero o una vivienda en vida, el modelo que debe presentarse es el Modelo 651.

Aspectos clave que no conviene olvidar:

• El plazo es muy corto: 30 días desde la firma de la escritura.
• Es imprescindible que exista escritura pública, especialmente para aplicar la bonificación.
• Si se dona dinero, hay que justificar el origen de esos fondos.

Este plazo reducido es una de las principales trampas.
Muchas familias se relajan tras pasar por notaría y, cuando reaccionan, ya están fuera de plazo, con recargos y posibles sanciones.

En caso de herencia, el proceso es distinto y algo más amplio en el tiempo.

• Modelo 660: declara el conjunto de bienes y derechos del fallecido. Es único para toda la herencia y común a todos los herederos.
• Modelo 650: es la autoliquidación individual de cada heredero, según el reparto.

Plazos:

• 6 meses desde el fallecimiento, con posibilidad de prórroga de otros 6 meses.
• La prórroga no es automática y debe solicitarse dentro de los primeros cinco meses.

Un detalle importante:
si los herederos declaran valores distintos para un mismo inmueble, la herencia puede quedar señalada para comprobación. Aquí vuelve a aparecer la importancia de una valoración coherente y compartida.

La Plusvalía Municipal —formalmente Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)— es uno de los impuestos que más sorpresas genera en herencias y donaciones.

A diferencia del Impuesto de Sucesiones o Donaciones, no depende del Gobierno de Canarias, sino de cada ayuntamiento, y sus reglas cambian según el tipo de transmisión.

1. En caso de herencia (transmisión mortis causa)

Es, en general, el escenario más favorable para este impuesto.

Bonificaciones por vivienda habitual
Muchos ayuntamientos canarios —como Santa Cruz de Tenerife o Las Palmas de Gran Canaria— aplican bonificaciones de hasta el 95 % cuando:

• • los herederos son hijos o cónyuges, y
  • la vivienda era la residencia habitual del fallecido.

Plazo de presentación
Los herederos disponen de 6 meses desde el fallecimiento para liquidar la plusvalía (con posibilidad de prórroga).

2. En caso de donación (transmisión inter vivos)

Aquí la normativa suele ser más estricta y el impacto económico mayor.

Quién paga
En una donación, paga la plusvalía quien recibe la vivienda (el hijo).
Esto es distinto a una compraventa, donde paga el vendedor.

Bonificaciones muy limitadas
Por norma general, las donaciones no disfrutan de las bonificaciones por vivienda habitual que sí existen en muchas herencias.

Plazo de presentación
Mucho más corto: 30 días hábiles desde la firma de la escritura ante notario.

3. ¿Cuándo puede no pagarse la plusvalía? (caso por caso)

Tras las reformas legales y la jurisprudencia reciente, hay situaciones en las que no existe obligación de pagar:

Inexistencia de incremento de valor
Si se demuestra —con escrituras antiguas y actuales— que el valor del suelo no ha aumentado (o incluso ha bajado), el impuesto no es exigible.

Bonificaciones municipales específicas
Algunos municipios pequeños de Canarias aplican:

• • tipos impositivos muy reducidos, o
  • exenciones adicionales para determinados perfiles familiares o de residencia.

Por eso es clave consultar siempre la ordenanza fiscal del ayuntamiento concreto antes de firmar cualquier donación o aceptación de herencia.

No basta con calcular el Impuesto de Donaciones o Sucesiones.
La plusvalía municipal puede suponer miles de euros y debe estar prevista antes de ir al notario, no después.

Nota: La plusvalía municipal depende del ayuntamiento: en herencias suele estar bonificada; en donaciones, rara vez.

Donar o esperar no es una cuestión emocional, es una decisión fiscal.La clave está en saber qué se transmite, cuándo y con qué impacto real en la familia.

Cuando se habla de donar o adelantar patrimonio, el mayor miedo no suele ser fiscal, sino familiar.
Muchos padres lo expresan así: “quiero ayudar, pero no quiero que esto enfrente a mis hijos mañana”.

Y es una preocupación muy sensata.

Porque incluso cuando los números cuadran, una decisión mal comunicada o mal documentada puede dejar heridas abiertas durante años.

La colación hereditaria es el mecanismo legal que sirve para mantener el equilibrio entre herederos cuando uno de ellos recibe algo en vida.

Dicho de forma sencilla:

• lo que un hijo recibe ahora puede considerarse un anticipo de su herencia futura,
• y, llegado el momento del reparto final, se ajusta para que todos reciban lo que corresponda.

El problema es que:

• muchas donaciones se hacen sin aclarar si son colacionables o no,
• y esa falta de claridad es la semilla de muchos conflictos entre hermanos.

Si no se deja constancia expresa, cada uno interpretará la intención del padre a su manera.
Y ahí empiezan las discusiones.

Ayudar a un hijo no debería hacerse a escondidas.
La experiencia demuestra que el conflicto no nace por la ayuda en sí, sino por la sensación de trato injusto o falta de información.

Algunas pautas que funcionan:

• Hablarlo antes, no después. Explicar por qué se toma la decisión y en qué contexto.
• Usar datos, no opiniones. Los números y documentos reducen la carga emocional.
• Dejar por escrito la intención: si es un anticipo, una mejora o una ayuda puntual.
• Escuchar a los demás, aunque la decisión final sea de los padres.

No se trata de pedir permiso, sino de evitar malentendidos evitables.

Decidir entre donar o heredar no es solo una cuestión fiscal. Es una decisión que afecta al equilibrio económico de la familia, a la tranquilidad de los padres y a la relación entre hermanos a medio y largo plazo.

En Canarias contamos con ventajas fiscales importantes, pero no sustituyen a la planificación. La bonificación del 99,9 % ayuda, sí, pero no corrige errores de base como una mala valoración, un IRPF no previsto o una decisión tomada sin hablarla en familia.

Ayudar a un hijo hoy puede ser un gran gesto.
Hacerlo bien es lo que marca la diferencia.

De forma muy sintética:

• Si no hay urgencia inmediata, la herencia suele ser la opción más segura para los padres desde el punto de vista del IRPF.
• Si hay que ayudar ahora, donar dinero suele generar menos fricción fiscal y familiar que donar una vivienda.
• Si se quiere ayudar sin perder seguridad, la nuda propiedad con reserva de usufructo puede ser una alternativa equilibrada.
• En todos los casos, el valor real del inmueble y la comunicación familiar son tan importantes como el impuesto.

No hay una fórmula única válida para todas las familias.
Hay decisiones bien pensadas… y decisiones tomadas con prisas.

Mi trabajo no consiste solo en hablar de impuestos o de viviendas.
Consiste en ayudarte a tomar decisiones con información real, anticiparte a los problemas y evitar que una buena intención acabe convirtiéndose en un conflicto o en un coste innecesario.

Si estás en ese punto de duda —antes de ir al notario o de dar un paso irreversible—, una valoración y un análisis a tiempo suelen marcar la diferencia.

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Después de leer todo esto, es normal seguir con dudas.

La mayoría de familias en Canarias descubre aquí algo clave: una decisión correcta no depende del impuesto, sino del valor real de la vivienda y del momento en que se actúa.

Una valoración profesional te permite:

• saber cuánto vale realmente tu vivienda hoy,
• anticipar si existe ganancia patrimonial en una donación,
• comparar con datos si conviene donar, esperar a la herencia o buscar una alternativa,
• y tomar la decisión sin improvisar ni generar conflictos familiares.

Si estás en ese punto previo —antes de ir al notario o de firmar nada—, este análisis suele marcar la diferencia entre ayudar bien… o pagar de más.

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